關(guān)于印發(fā)江津區(qū)國有投資工程項目變更審核和結(jié)算復(fù)查審核

實施細(xì)則的通知

津財評〔2022〕9號

各鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處，區(qū)政府各部門，有關(guān)單位：

為進一步規(guī)范國有投資工程項目變更審核和結(jié)算復(fù)查審核操作程序，經(jīng)區(qū)政府第13次常務(wù)會審議通過，現(xiàn)將江津區(qū)國有投資工程項目變更審核和結(jié)算復(fù)查審核實施細(xì)則印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

（此件公開發(fā)布）  

江津區(qū)國有投資工程項目變更審核和結(jié)算復(fù)查審核實施細(xì)則（試行）

第一章 總 則

第一條  根據(jù)《重慶市政府投資管理辦法》（重慶市人民政府令第339號）、《重慶市江津區(qū)人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)江津區(qū)國有投資工程項目變更審核和結(jié)算復(fù)查審核辦法（試行）的通知》（江津府辦發(fā)〔2021〕155號）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我區(qū)實際情況，制定本細(xì)則。

第二條  本細(xì)則所稱國有投資工程項目包括政府投資項目和國企投資項目。政府投資項目是指政府預(yù)算安排的資金采取直接投資方式投資的工程項目；國企投資項目是指區(qū)屬國有企業(yè)（區(qū)屬國有獨資、國有全資、國有控股公司）自籌資金方式投資的工程項目。

第三條  本細(xì)則所指變更審核和結(jié)算復(fù)查審核是項目造價成本控制的重要手段，是財政部門對項目單位提交的工程項目變更和結(jié)算相關(guān)資料進行審核，對建設(shè)過程和財務(wù)管理進行合法合規(guī)性審核，以及對國有投資使用的各類資金來源進行專項檢查的行為。

第四條  項目單位對工程項目變更審核和結(jié)算復(fù)查審核承擔(dān)主體責(zé)任，對所提供資料的真實性、完整性、合規(guī)性、合法性負(fù)責(zé)。

第五條  國有投資項目變更審核和結(jié)算復(fù)查審核堅持“依法依規(guī)，規(guī)范建設(shè)程序；嚴(yán)控投資，提高資金效益”的原則。

第六條  國有投資項目變更審核和結(jié)算復(fù)查審核工作由區(qū)財政局負(fù)責(zé)管理，區(qū)國有投資評審中心（以下簡稱“評審中心”）組織實施。

第二章 變更審核

第七條  變更審核范圍及內(nèi)容

項目變更包括變更增加和變更減少兩類，達到以下條件之一的項目，經(jīng)區(qū)政府常務(wù)會議研究決定同意變更的，需報評審中心審核：

1.政府投資項目變更累計金額超過概算批復(fù)的基本預(yù)備費的；

2.政府投資項目變更累計金額雖未超過概算批復(fù)基本預(yù)備費但單項（次）變更金額（增加或減少）達到200萬元以上的；

3.國企投資項目單項（次）變更（增加或減少）超過合同金額10%且金額達到50萬元以上或單項（次）變更金額（增加或減少）達到200萬元以上的。

第八條  報送變更審核前審批流程

國有投資項目應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的建設(shè)地點、建設(shè)規(guī)模和建設(shè)內(nèi)容實施。項目實施過程中，因客觀原因需要變更的，遵循“先論證、再審批、后實施”原則：一是擬變更建設(shè)地點或者擬對建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容等作較大變更的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序報原審批部門審批；二是涉及技術(shù)變更的（無論設(shè)計方提出或建設(shè)方提出或施工方提出），必須由設(shè)計單位出具變更通知書（單）、變更圖紙，設(shè)計需原審批部門批準(zhǔn)的應(yīng)當(dāng)履行審批；三是不涉及技術(shù)變更，僅與招標(biāo)清單產(chǎn)生較大量差的工程量變更，由監(jiān)理單位出具變更令。在變更實施之前，按以下程序?qū)徟?/span>

1.政府投資項目變更累計金額超過概算批復(fù)的基本預(yù)備費，或國企投資項目單項（次）變更金額（增加或減少）超過合同金額10%且金額達到50萬元以上，或單項（次）變更金額（增加或減少）達到200萬元（含）以上，項目單位按照工程管理相關(guān)規(guī)定組織相關(guān)單位進行論證，送項目主管部門或管委會、發(fā)展中心（國企投資項目由管委會、發(fā)展中心或集團公司）初審變更方案和工程變更預(yù)算，經(jīng)分管項目區(qū)領(lǐng)導(dǎo)、分管財政（國資）副區(qū)長、區(qū)長審批后，由區(qū)政府常務(wù)會議研究決定。審批完成后需送評審中心進行復(fù)查審核。

2.政府投資項目累計變更金額未超過概算批復(fù)的基本預(yù)備費，同時單項（次）變更金額（增加或者減少）50萬元（不含）以下的，項目單位按照工程管理相關(guān)規(guī)定組織相關(guān)單位進行論證，由項目主管部門（中心、管委會）審批變更方案和工程變更預(yù)算后執(zhí)行。同時，項目單位需將變更情況報區(qū)發(fā)展改革委。此類變更不需報評審中心進行審核。

3.政府投資項目變更累計金額未超過概算批復(fù)的基本預(yù)備費，同時單項（次）變更金額在50萬元（含）—200萬元（不含）之間的，項目單位按照工程管理相關(guān)規(guī)定組織相關(guān)單位進行論證，由項目主管部門（中心、管委會）初審變更方案和工程變更預(yù)算后，報分管項目的區(qū)領(lǐng)導(dǎo)審批。同時，項目單位需將變更情況報區(qū)發(fā)展改革委。此類變更不需報評審中心進行審核。

4.國企投資項目單項（次）變更金額（增加或者減少）50萬元（不含）以下的，項目單位按照工程管理相關(guān)規(guī)定組織相關(guān)單位進行論證，報管委會、發(fā)展中心或集團公司審批變更方案和工程變更預(yù)算后執(zhí)行。此類變更不需報評審中心進行審核。

5.國企投資項目單項（次）變更未超合同金額10%（含），同時單項（次）變更金額在50萬元（含）—200萬元（不含）之間的，項目單位按照工程管理相關(guān)規(guī)定組織相關(guān)單位進行論證，由管委會、發(fā)展中心或集團公司初審變更方案和工程變更預(yù)算，報分管項目的區(qū)領(lǐng)導(dǎo)審批。此類變更不需報評審中心進行復(fù)查審核。

第九條  審核原則

按合同約定變更條款執(zhí)行。

第十條  報審時點

項目單位按照本細(xì)則第八條第1款審批完成后，向評審中心申請變更審核。

第十一條  資料清單

1.申請變更審核的函（附件1）、評審項目審查表（到評審中心領(lǐng)取）；

2.按相應(yīng)審批權(quán)限同意工程變更的書面依據(jù)；

3.經(jīng)工程設(shè)計單位簽字認(rèn)可并加蓋設(shè)計單位公章的工程變更單；

4.經(jīng)項目單位、設(shè)計單位、監(jiān)理單位、施工單位簽字（蓋章）認(rèn)可的變更施工方案；

5.變更預(yù)算書；

6.項目專業(yè)類別要求的其他必要資料（具體參考《評審項目審查表》中資料清單）。

第十二條  工作流程

1.項目單位到評審中心領(lǐng)取評審項目審查表，按照資料清單在江津區(qū)評審管理系統(tǒng)上提交資料；

2.項目單位函告評審中心（此處需紅頭文件，盡量在公文系統(tǒng)上傳，還未連接公文系統(tǒng)的可送紙質(zhì)件）進行變更評審，同時將紙質(zhì)件資料、電子件光盤和填寫完整的項目審查表報送評審中心；

3.評審中心對報送資料進行初審。對達到審核條件的項目，按《中華人民共和國政府采購法》及相關(guān)配套文件規(guī)定采購中介機構(gòu)；

4.評審中心組織相關(guān)人員對現(xiàn)場進行踏勘、調(diào)查、核實，按照合同約定變更條款、有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、定額、規(guī)定進行審核；

5.評審中心組織中介機構(gòu)、項目單位及相關(guān)單位進行對量對價。原則上組織對量對價會不超過3次。對量對價完成后，評審中心召開例會集體討論決策。例會討論完成后，評審中心將取證記錄、審核對比表發(fā)項目單位，項目單位應(yīng)在10個工作日內(nèi)將取證記錄反饋評審中心。當(dāng)審核過程中遇到技術(shù)復(fù)雜、爭議較大、重大決策、工程法律、技術(shù)力量緊缺等重大問題時，可邀請相應(yīng)專業(yè)類別專家參與論證，論證后還不能達成一致意見的，報區(qū)財政局黨組會審議，并可根據(jù)審議情況按流程直接上報區(qū)政府審批。

6.審批完成后，評審中心將審核結(jié)果函告項目單位。

第十三條  變更審核時限

變更審核時限一般為20個工作日。區(qū)政府同意變更后，項目單位將變更資料報送評審中心同時，施工變更工程，不因評審結(jié)果影響施工進度。變更時間從評審中心確定項目單位報送資料滿足審核條件起，至發(fā)出復(fù)查審核結(jié)果的函為止。審核過程中因項目單位不按規(guī)定的時間回復(fù)疑問，或因修改、補充資料等造成的延誤，延誤時間不計入審核時間。

第三章 結(jié)算報備

第十四條  報備范圍

結(jié)算金額50萬元（含）—400萬元，且有立項（可研、概算批復(fù)或備案、核準(zhǔn)）相關(guān)文件的國有投資工程項目。區(qū)審計局列入年度結(jié)（決）算審計計劃的項目除外。

第十五條  報備資料清單

1.《工程結(jié)算報備表》（附件2）一式三份；

2.《工程項目結(jié)算書》原件一份、定案表復(fù)印件一份。

第十六條  結(jié)算報備流程及使用

1.凡屬上述結(jié)算報備范圍的項目，項目單位在辦理結(jié)算后1個月內(nèi)，應(yīng)將《工程結(jié)算報備表》和項目《工程結(jié)算書》同時報送評審中心和區(qū)審計局。

2.項目單位在支付項目工程尾款時，應(yīng)審查項目是否已經(jīng)進行結(jié)算報備，凡未報備的可暫不支付，但不得違反相關(guān)規(guī)定或合同約定。

3.評審中心抽審前，凡已按程序進行結(jié)算報備的國有投資工程項目，項目單位應(yīng)依據(jù)合同約定支付工程款。

第十七條  結(jié)算報備抽審

評審中心于每季度末，按不少于結(jié)算報備個數(shù)50%編制國有投資工程項目抽審計劃，報區(qū)政府同意后實施結(jié)算復(fù)查審核。

第四章 結(jié)算復(fù)查審核

第十八條  結(jié)算復(fù)查審核是在項目單位與施工單位辦理完成結(jié)算基礎(chǔ)上進行的，項目單位要按照相關(guān)法律法規(guī)及時與施工方辦理工程竣工結(jié)算，不能以評審中心復(fù)查審核代替工程結(jié)算。

第十九條  結(jié)算復(fù)查審核范圍及內(nèi)容

1.結(jié)算金額400萬元（含）以上工程項目，區(qū)審計局列入年度結(jié)（決）算審計計劃的項目除外；

2.結(jié)算金額50萬元（含）—400萬元之間被抽中的結(jié)算報備工程項目；

3.區(qū)委區(qū)政府交辦項目、區(qū)紀(jì)委監(jiān)委移交項目及其他需要結(jié)算復(fù)查審核的項目。

第二十條  結(jié)算復(fù)查審核原則

以合同約定的結(jié)算方式進行復(fù)查審核；合同未約定或者約定顯失公平的，按照有利于控制投資的原則依法進行復(fù)查審核。

第二十一條  送審資料清單

1.申請結(jié)算復(fù)查審核的函（附件1）、評審項目審查表（到評審中心領(lǐng)取）；

2.工程預(yù)算審核相關(guān)文件、招標(biāo)文件及招標(biāo)答疑、工程投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書；

3.工程施工合同、補充合同或施工協(xié)議書、開工報告；

4.工程竣工報告（備案表）或工程驗收單、工程結(jié)算書；

5.經(jīng)項目單位和施工單位復(fù)審認(rèn)定的施工圖和竣工圖及相關(guān)的會審記錄（圖紙技術(shù)交底會議紀(jì)要），經(jīng)相關(guān)單位復(fù)審認(rèn)定的設(shè)計變更圖、現(xiàn)場變更簽證單；

6.立項、可研、概算批復(fù)或備案、核準(zhǔn)相關(guān)文件；

7.勘察、設(shè)計、監(jiān)理招投標(biāo)文件、合同；

8.工程款支付憑證及發(fā)票；

9.項目專業(yè)類別要求的其他必要資料（具體參考《評審項目審查表》中資料清單）。

第二十二條  工作流程

1.項目單位到評審中心領(lǐng)取評審項目審查表，按照資料清單在江津區(qū)評審管理系統(tǒng)上提交資料。

2.項目單位函告評審中心（此處需紅頭文件，盡量在公文系統(tǒng)上傳，還未連接公文系統(tǒng)的單位可送紙質(zhì)件）進行結(jié)算評審，同時將紙質(zhì)件資料、電子件光盤和填寫完整的項目審查表報送評審中心。

3.評審中心對報送資料進行初審。對達到審核條件的項目，按《中華人民共和國政府采購法》及相關(guān)配套文件規(guī)定采購中介機構(gòu)。

4.評審中心將資料交中介機構(gòu)同時對資料進行進一步審核，組織現(xiàn)場踏勘、調(diào)查、核實，按照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、定額、規(guī)定進行復(fù)查審核。其中：

如出現(xiàn)資料不完整或資料與現(xiàn)場不符的，評審中心通知項目單位于10個工作日內(nèi)補充資料。如到期未補充資料或資料未補充完整，可進行退件處理。同時根據(jù)江津區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展業(yè)績考核目標(biāo)“上級交辦任務(wù)”的扣分細(xì)則，量化扣分。

如出現(xiàn)招標(biāo)文件、投標(biāo)文件與合同重要條款不一致，評審中心發(fā)函請項目單位進行明確說明，如果項目單位未按時回復(fù)或理由不充分，則根據(jù)《江津區(qū)國有投資工程項目變更審核和結(jié)算復(fù)查審核辦法（試行）》（江津府辦發(fā)〔2021〕155號）， 按照有利于控制投資的原則，以較少的金額計算。

5.評審中心組織中介機構(gòu)、項目單位及相關(guān)單位進行對量對價。原則上組織對量對價會不超過3次。對量對價完成后，評審中心召開例會集體討論決策。例會討論完成后，評審中心將取證記錄、審核對比表發(fā)項目單位，項目單位應(yīng)在5個工作日內(nèi)將取證記錄反饋評審中心。當(dāng)審核過程中遇到技術(shù)復(fù)雜、爭議較大、重大決策、工程法律、技術(shù)力量緊缺等重大問題時，可邀請相應(yīng)專業(yè)類別專家參與論證，論證后還不能達成一致意見的，報區(qū)財政局黨組會審議，并可根據(jù)審議情況按流程直接上報區(qū)政府審批。

6.中介機構(gòu)出具正式報告后，評審中心將復(fù)查審核結(jié)果報區(qū)政府審批。區(qū)政府審批完成后，評審中心將復(fù)查審核結(jié)果函告項目單位。

第二十三條  復(fù)查審核時限

結(jié)算復(fù)查審核時間節(jié)點指從評審中心確定項目單位報送資料滿足審核條件起，至評審中心發(fā)出復(fù)查審核結(jié)果函為止。審核過程中因項目單位不按規(guī)定的時間回復(fù)疑問，或因修改、補充資料等造成的延誤，延誤時間不計入復(fù)查審核時間。其中：

送審金額在1000萬元（含）以下的，審查時間不超過3個月；1000萬元—2000萬（含）的，審查時間不超過6個月；2000萬元以上的，審查時間不超過12個月。

第二十四條  審核結(jié)果處理

1.評審中心將國有投資報備工程項目抽審結(jié)果報區(qū)政府同意后，將抽審情況通知項目單位，項目單位應(yīng)在1個月內(nèi)將結(jié)算復(fù)查審核相關(guān)資料報送評審中心進行結(jié)算復(fù)查審核，逾期未報送的，評審中心可作為問題線索移交區(qū)紀(jì)委監(jiān)委。

2.對項目結(jié)算復(fù)查審核審減率超過2%（不含）或?qū)彍p金額達到200萬元及以上的，區(qū)財政局督促整改。審減率超過10%的，項目單位應(yīng)向區(qū)財政局書面說明情況，區(qū)財政局納入問題研判，可按規(guī)定移交區(qū)紀(jì)委監(jiān)委。

3.納入項目單位年度業(yè)績考核。區(qū)財政局牽頭，每年將復(fù)查審核結(jié)果（包含工程建設(shè)全過程）納入項目單位年度實績考核，重點就履行基本建設(shè)程序情況、投資控制和資金管理使用情況、項目建設(shè)管理情況、合同履行情況、工程質(zhì)量管理情況、設(shè)備及全過程服務(wù)采購情況、工程結(jié)算情況、資金使用績效等提出具體考核細(xì)則，按程序?qū)彾ê髨?zhí)行。

4.以上1—3項，結(jié)算審計可參照執(zhí)行。

第二十五條  區(qū)財政局各有關(guān)科室和各單位有關(guān)財務(wù)部門在撥付工程項目尾款時，應(yīng)審查項目是否已結(jié)算報備，凡不能提供《結(jié)算報備表》的暫不撥付。

第五章 部門職責(zé)

第二十六條  區(qū)財政局職責(zé)

（一）加強對基本建設(shè)財務(wù)活動的監(jiān)管。制定國有投資項目復(fù)查審核規(guī)章制度，管理國有投資項目復(fù)查審核業(yè)務(wù)。

（二）對評審中心報送審核報告進行審查，并按照程序上報。

（三）按法律法規(guī)規(guī)定對服務(wù)中介實施監(jiān)督管理，制定中介機構(gòu)管理辦法，按合同向?qū)徍酥薪闄C構(gòu)和審核專家支付審核服務(wù)費、評審費。

（四）完成項目結(jié)算備案和牽頭建立信息共享。

（五）完成其他工作任務(wù)。

第二十七條  項目單位職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)國有投資工程項目投資控制、進度控制、質(zhì)量控制、安全管理、合同管理、信息管理，協(xié)調(diào)參建各方關(guān)系。

（二）負(fù)責(zé)工程項目預(yù)算書、變更預(yù)算書、竣工結(jié)算書（含合同約定的計量周期結(jié)算書）編制。

（三）負(fù)責(zé)工程現(xiàn)場管理、及時辦理工程量簽證、隱蔽工程的收方取證，按照合同支付工程款。

（四）負(fù)責(zé)對項目勘察、設(shè)計、監(jiān)理、施工、造價等參建單位進行追責(zé)。對上述單位違反有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定和國家強制性標(biāo)準(zhǔn)或過失導(dǎo)致投資增加，或編制審核的造價因漏項或計量偏差等技術(shù)性原因造成誤差較大的，依法追究責(zé)任。

（五）完成其他工作任務(wù)。

第二十八條  本辦法自印發(fā)之日起施行，《重慶市江津區(qū)財政局關(guān)于印發(fā)江津區(qū)政府投資工程項目復(fù)查審核實施細(xì)則（試行）的通知》（津財評〔2020〕8號）同時廢止。

附件1

關(guān)于XX項目變更（或結(jié)算復(fù)查）審核的函

區(qū)國有投資評審中心：

根據(jù)《重慶市江津區(qū)人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)江津區(qū)國有投資工程項目變更審核和結(jié)算復(fù)查審核辦法（試行）的通知》（江津府辦發(fā)〔2021〕155號）精神，現(xiàn)將XX項目送你中心進行變更審核（或結(jié)算復(fù)查審核）。

一、基本情況

項目名稱、項目地點、項目規(guī)模、項目建設(shè)單位、設(shè)計（勘察）單位、施工單位、編制變更預(yù)算單位、監(jiān)理單位等。

二、變更審批情況

變更原因及項目變更審批情況（包括是否履行內(nèi)部審批程序、是否有變更設(shè)計、是否應(yīng)報區(qū)政府審批等）。

三、招（投）標(biāo)情況

項目招（投）標(biāo)情況。

四、施工合同（包括補充協(xié)議）簽訂情況

合同簽訂時間、計量計價原則、變更條款、結(jié)算方式、支付方式等。

五、工期情況

變更項目已開工部分的開工時間、完工時間；結(jié)算項目工期情況。

六、送審金額

項目招（投）標(biāo)金額，合同金額，變更增加、減少金額，施工單位報送結(jié)算書金額，項目單位初審（包括一審、二審）金額，送評審中心審核金額等。

七、資料清單

需詳細(xì)寫出資料名稱、頁數(shù)。

八、對接人員相關(guān)情況

我單位委托內(nèi)部職工，姓名： ，性別： ，職務(wù)： ，聯(lián)系方式： ，到區(qū)國有投資評審中心辦理XX項目的變更審核（結(jié)算復(fù)查審核）事宜，對接該項目的一切審核工作。

九、其他情況（若有其他特殊情況請寫明）

1.本單位承諾：按有關(guān)文件規(guī)定與你中心配合，按照要求提供與審核事項有關(guān)的項目資料和相關(guān)情況介紹，并根據(jù)要求進行自查。對所提供資料和相關(guān)情況介紹的真實性、完整性、合法性負(fù)責(zé)，如有漏報不再補充，如有虛假愿意承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

2.其他。

附件2